Convierte el desgaste de tus activos en ahorro fiscal
19 de mayo de 2025 | Relaciones Públicas Isvana Capital
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“No es lo que ganas, sino lo que conservas, lo que determina tu éxito financiero.”
Cuando se habla de estrategias fiscales, muchas empresas piensan primero en deducciones, gastos o beneficios fiscales puntuales. Pero hay una herramienta que, usada correctamente, puede ayudarte a optimizar tu carga tributaria y mejorar la planeación financiera: la depreciación contable.
La depreciación no solo refleja el desgaste de tus activos con el tiempo, también te permite reducir la base gravable de tus impuestos, planificar inversiones y gestionar mejor el flujo de caja.
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¿Qué es la depreciación contable?
Es el proceso mediante el cual se distribuye el costo de un activo fijo (como maquinaria, vehículos, mobiliario, etc.) a lo largo de su vida útil. En términos simples: en lugar de registrar todo el gasto al momento de la compra, lo haces de manera gradual.
Esto tiene dos ventajas:
Refleja de forma más realista el uso del activo en tus estados financieros.
Permite deducir anualmente parte de ese gasto en tu declaración fiscal.
¿Cómo se convierte en una herramienta fiscal?
Cada año, la depreciación de tus activos puede ser usada como una deducción autorizada para disminuir tu utilidad fiscal. Esto significa pagar menos impuestos legalmente, manteniendo la transparencia con la autoridad fiscal.
Por ejemplo, si compras una máquina por $100,000 y su vida útil es de 5 años, puedes depreciar $20,000 anuales (según el método lineal), lo cual reduce tu utilidad gravable durante ese periodo.
La depreciación contable se contabiliza como un gasto en el estado de resultados, reduciendo las ganancias netas. También se refleja en el balance general como un aumento de la depreciación acumulada en la cuenta de activos fijos.
Tipos de depreciación que puedes aplicar
Dependiendo de tus activos, puedes usar distintos métodos. Los más comunes:
Línea recta: mismo monto cada año.
Saldos decrecientes: mayor deducción al inicio.
Unidades de producción: según el uso del activo.
Escoger el método correcto puede influir en tu estrategia fiscal. En algunos casos, conviene acelerar la depreciación en los primeros años para aliviar la carga tributaria inicial.
Planeación financiera con depreciación
Integrar la depreciación en tu estrategia no solo te ayuda fiscalmente, también:
Mejora tus proyecciones de flujo de caja.
Permite tomar decisiones de inversión más informadas.
Optimiza la vida útil y el recambio de activos.
Evita sorpresas fiscales.
En Isvana Capital, acompañamos a empresas a utilizar herramientas contables como la depreciación dentro de su planificación financiera y fiscal. La clave está en integrar contabilidad, fiscalidad y estrategia para que trabajen juntas, no por separado.
Consejos prácticos
- Lleva un registro detallado de tus activos fijos: tipo de activo, fecha de adquisición, valor y vida útil.
- Consulta las tasas permitidas por el SAT.
- Revisa periódicamente si algún activo debe ser dado de baja por obsolescencia.
- Planifica tus compras de activos con una visión de largo plazo.
- Aprovecha incentivos fiscales (como depreciación acelerada) si están disponibles.